Pełna księgowość dla
spółek LTD w UK
Annual Accounts, CT600, VAT, payroll i kontakt z HMRC
– prowadzimy rozliczenia jasno i terminowo.
LTD Compliance
Kontakt z HMRC & Companies House
Annual Accounts & CT600
Czy to rozwiązanie dla Ciebie?
Zakres obsługi spółki LTD
Spółka Limited w UK ma obowiązek prowadzenia pełnej księgowości i składania określonych raportów do HMRC oraz Companies House – niezależnie od wysokości obrotów.
W ramach współpracy przejmuję prowadzenie dokumentacji, przygotowanie rozliczeń rocznych oraz formalny kontakt z urzędami. Pilnuję terminów i zgodności z przepisami, żebyś jako dyrektor mógł skupić się na prowadzeniu firmy.
Rejestracja
i status spółki
Bieżąca dokumentacja i ewidencja
Annual Accounts i CT600
Rozliczenia podatkowe spółki
Kontakt z HMRC i Companies House
Kontrola terminów i obowiązków
Szybki słownik dla Ciebie
Czym jest self-employed?
Self-employed w UK to najprostsza forma prowadzenia działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii. Dla wielu osób jest to odpowiednik polskiej jednoosobowej działalności, choć formalnie funkcjonuje w brytyjskim systemie podatkowym HMRC jako samozatrudnienie (self-employment).
Self-employed może działać w jednej z dwóch form:
Sole trader – jednoosobowa działalność gospodarcza w UK, prowadzona przez jednego właściciela, rozliczana w ramach Self Assessment tax return.
Partnership – forma współpracy kilku samozatrudnionych osób, które wspólnie prowadzą działalność i dzielą się odpowiedzialnością oraz zyskami.
Rejestracja self-employed w Wielkiej Brytanii jest dostępna wyłącznie dla rezydentów UK. Aby rozpocząć działalność, konieczne jest posiadanie adresu w UK oraz rejestracja w HMRC, w wyniku której nadawany jest numer UTR (Unique Taxpayer Reference).
Jak się zarejestrować jako self-emplyed?
Rejestracja self-employed w UK jest możliwa wyłącznie dla osób posiadających status rezydenta Wielkiej Brytanii. Aby rozpocząć działalność self-employed, konieczne jest posiadanie:
adresu zamieszkania w UK,
numeru ubezpieczenia społecznego National Insurance Number (NIN).
Jeśli nie posiadasz jeszcze numeru NIN, możesz się o niego ubiegać, kontaktując się z Department for Work and Pensions (DWP) pod numerem 0800 141 2075 i umawiając spotkanie w lokalnym Job Centre. Jest to jeden z pierwszych kroków wymaganych przy rejestracji self-employed w Wielkiej Brytanii.
Rejestracja self-employed w HMRC
Aby zarejestrować się jako self-employed, należy zgłosić działalność do HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs). Rejestracja działalności gospodarczej w UK może odbyć się na kilka sposobów:
telefonicznie, kontaktując się bezpośrednio z konsultantami HMRC,
listownie, wysyłając odpowiednie dokumenty pocztą,
online, poprzez formularz rejestracyjny na stronie HMRC.
Najskuteczniejszą formą kontaktu jest rejestracja telefoniczna, natomiast rejestracja self-employed online jest zazwyczaj najszybsza i najmniej czasochłonna.
Osoba zakładająca self-employed w UK może prowadzić działalność:
pod własnym imieniem i nazwiskiem (sole trader),
pod wybraną nazwą handlową swojej firmy.
Obowiązki osoby zarejestrowanej
Osoby zarejestrowane jako self-employed w UK mają obowiązek prowadzenia podstawowej dokumentacji finansowej oraz corocznego rozliczania się z HMRC. Do głównych obowiązków osoby samozatrudnionej należą:
wystawianie faktur klientom,
prowadzenie ewidencji przychodów i kosztów,
przechowywanie dowodów poniesionych wydatków,
składanie rocznej deklaracji Self Assessment tax return.
Dochody uzyskane w ramach działalności self-employed należy zgłaszać do HMRC w deklaracji Tax Return, która składana jest online lub, w wyjątkowych przypadkach, w formie papierowej. Rozliczenie podatku dochodowego odbywa się co roku, a odpowiedzialność za poprawność danych spoczywa na osobie prowadzącej działalność.
Podatki i składki National Insurance dla self-employed
Każda osoba prowadząca działalność self-employed w Wielkiej Brytanii jest zobowiązana do opłacania podatku dochodowego oraz składek na National Insurance (NI). W systemie self-employed występują dwa rodzaje składek na ubezpieczenie społeczne.
Class 2 National Insurance
Jest to składka o stałej wysokości, naliczana po przekroczeniu określonego poziomu dochodu netto. Jeśli dochód nie przekracza ustawowego progu, składka nie jest obowiązkowa, jednak w niektórych sytuacjach warto opłacać ją dobrowolnie. Opłacanie składki Class 2 pozwala zachować ciągłość ubezpieczenia i nabyć prawa do świadczeń takich jak:
Maternity Allowance,
Employment and Support Allowance,
Basic State Pension.
Dzięki temu lata przepracowane w UK są zaliczane do podstawowej emerytury państwowej.
Class 4 National Insurance
Składka Class 4 jest naliczana procentowo od dochodu. Obowiązuje dla dochodów mieszczących się w określonych progach podatkowych i stanowi dodatkowe obciążenie obok podatku dochodowego. Po przekroczeniu górnego limitu dochodu stawka ulega obniżeniu, ponieważ dalsze składki nie zwiększają przyszłych świadczeń ani emerytury.
Podatek dochodowy self-employed w UK
Podatek dochodowy płacony przez osoby zarejestrowane jako self-employed nie różni się od podatku dochodowego osób fizycznych w UK. Obowiązują standardowe progi podatkowe, w których:
część dochodu objęta jest kwotą wolną od podatku,
kolejne progi opodatkowane są według stawek podstawowej, wyższej oraz dodatkowej.
Podatek dochodowy oraz składki National Insurance są rozliczane łącznie w ramach Self Assessment.
Terminy i VAT
Wszystkie należności podatkowe wynikające z działalności self-employed w UK należy uregulować do 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego.
Dodatkowo, po przekroczeniu określonego poziomu obrotu w ciągu ostatnich 12 miesięcy, pojawia się obowiązek rejestracji do VAT w UK. Od tego momentu przedsiębiorca musi prowadzić dodatkowe ewidencje i składać deklaracje VAT zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Jak się rozliczać z dochodu jako osoba self-employed?
Aby poprawnie rozliczyć dochód self-employed w UK, należy w pierwszej kolejności zebrać komplet danych finansowych dotyczących prowadzonej działalności. Chodzi przede wszystkim o dokumenty potwierdzające uzyskane przychody, takie jak:
faktury wystawione klientom,
wyciągi bankowe potwierdzające wpływy,
potwierdzenia zapłaconego podatku od zleceniodawców lub kontraktorów,
dokumenty dotyczące dochodów rozliczanych w systemie CIS, jeśli dotyczy.
Te dane są podstawą do przygotowania Self Assessment tax return, czyli rocznego rozliczenia podatkowego dla osób prowadzących self-employment w Wielkiej Brytanii.
Koszty działalności self-employed
Równie ważne jak przychody jest prawidłowe podsumowanie kosztów prowadzenia działalności. W rozliczeniu self-employed w UK można odliczyć wyłącznie wydatki, które są bezpośrednio związane z działalnością gospodarczą.
Najczęściej koszty dzielone są na następujące kategorie:
materiały i narzędzia niezbędne do wykonywania działalności,
koszty administracyjne, takie jak telefon, Internet, materiały biurowe, oprogramowanie, opłaty pocztowe i kurierskie,
koszty podróży służbowych, w tym bilety komunikacji publicznej, taksówki, koszty utrzymania samochodu (road tax, MOT, ubezpieczenie, naprawy, paliwo) oraz koszty wynajmu pojazdu,
koszty zatrudnienia pracowników,
koszty obsługi księgowej i prawnej,
koszty finansowe, np. odsetki od kredytów związanych z działalnością oraz opłaty bankowe,
ubezpieczenia, w tym public liability insurance,
koszty uniformów i odzieży ochronnej,
marketing i reklama, w tym strony internetowe, ulotki, wizytówki,
subskrypcje i opłaty za przynależność do organizacji zawodowych,
inne koszty bezpośrednio związane z działalnością.
Lista kosztów nie jest zamknięta, ale pomaga uporządkować dokumenty potrzebne do rozliczenia podatku self-employed.
Prowadzenie dokumentacji
Dla własnej kontroli finansowej warto na bieżąco zapisywać przychody i koszty. Może to być prosty arkusz Excel lub inny program do ewidencji. Nawet bardzo podstawowy system pozwala lepiej zrozumieć sytuację finansową firmy i ułatwia przygotowanie Tax Return.
HMRC nie narzuca jednego konkretnego sposobu prowadzenia dokumentacji, dlatego można wybrać rozwiązanie dopasowane do własnych potrzeb. Część osób decyduje się na bardzo prostą metodę, np. przechowywanie wszystkich rachunków, faktur i wyciągów bankowych w jednym miejscu, a następnie uporządkowanie ich raz w roku przed rozliczeniem.
Jeśli dokumenty i tabelki nie są Twoją mocną stroną, zawsze możesz przekazać całość księgowemu, który przygotuje rozliczenie self-employed w UK zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Ważne informacje przy rozliczeniu
Należy pamiętać, że samo potwierdzenie płatności kartą, bez informacji za co dokonano płatności, nie jest wystarczającym dowodem kosztu. HMRC wymaga, aby koszt był jasno udokumentowany.
Dodatkowo, jeśli oprócz działalności self-employed posiadasz inne źródła dochodu, takie jak:
praca na etacie (PAYE),
dochody z najmu,
inne przychody,
również muszą one zostać wykazane w deklaracji Self Assessment tax return.
Jak wygląda współpraca
Od pierwszej rozmowy wiesz, co dokładnie robimy, w jakim zakresie i co jest po naszej stronie.
Krótka rozmowa
Ustalamy, czego dokładnie potrzebujesz i jaki zakres obsługi będzie dla Ciebie właściwy.
Przejmujemy formalności
Rejestrujemy lub porządkujemy sprawy i bierzemy na siebie kontakt z HMRC.
Stała obsługa
Prowadzę księgowość, rozliczenia i pilnujemy terminów.
Co zyskujesz z nami
Nie tylko obsługę księgową, ale realny porządek i przewidywalność w prowadzeniu działalności.
Jasną sytuację podatkową
Masz pełną wiedzę o swoich zobowiązaniach i terminach. Bez nieoczekiwanych dopłat.
Spokój w kontaktach z HMRC
Pisma, pytania i formalności są po naszej stronie. Ty nie musisz zajmować się urzędem.
Porządek w dokumentach
Dokumenty są prowadzone zgodnie z obowiązującymi przepisami i przygotowane na ewentualną kontrolę.
Obsługę w pełni online
Rejestracja, rozliczenia i kontakt – niezależnie od tego, gdzie aktualnie jesteś.
Komunikację w języku polskim
Informacje przekazywane są w jasny i zrozumiały sposób, bez nadmiernego żargonu.
Opinie moich klientów
Poniżej kilka typowych sytuacji, z którymi klienci zgłaszają się po wsparcie. Różne formy działalności, podobne problemy i decyzje do podjęcia.
Najczęściej zadawane pytania klientów
Porozmawiajmy o Twojej sytuacji
Udzielamy wsparcia w zakresie księgowości i podatków w Wielkiej Brytanii. Skontaktuj się, aby omówić swoją sytuację.
